比特币，作为加密货币的开山鼻祖，自诞生以来便以去中心化、匿名性等特性，在全球金融领域掀起波澜。其创始人中本聪，一直以来都笼罩在神秘面纱之下。不过，近期比特币相关领域发生的创始人被捕事件，却打破了平静，引发广泛关注与讨论。
此次被捕的并非中本聪（中本聪身份至今成谜），而是在比特币发展历程中极具影响力的人物 —— 有 “比特币耶稣” 之称的 Roger Ver。2024 年 4 月，Roger Ver 在西班牙被捕，美国国税局（IRS）指控他涉嫌逃税 4800 万美元。Roger Ver 在比特币领域贡献诸多，2011 年便投身其中，其创立的公司 Memory Dealers 成为全球首家支持比特币支付的企业，后来还担任Bitcoin.com的 CEO，也是比特币基金会创始人。2014 年，他获得圣基茨和尼维斯联邦公民身份并放弃美国国籍。
美国国税局认为，Roger Ver 在放弃国籍前隐瞒、低报个人资产价值，放弃国籍后从其控制的美国境内公司获取并出售约 70,000 枚比特币，取得近 2.4 亿美元收入，以此逃避至少 4800 万美元应缴税款。国税局提出两项关键指控：一是未遵守退出税规定，放弃国籍时低报比特币持有量与交易情况；二是违反非美国税收居民纳税义务，转移美国境内公司比特币后未报告收入。
从法律层面看，在美国逃税属重罪，最高可判 5 年监禁并罚款。检方需证明 Roger Ver 存在大量税收债务、有逃税故意且积极实施了逃税行为。目前，检方提出的 4800 万美元未缴税款已远超司法实践认定的 “重大” 标准。虽 Roger Ver 律师团队于 2024 年 12 月 4 日提交动议，以税法对加密资产指导不明、政府起诉存在不当行为、检方选择性执法等理由，要求驳回指控，但法庭已安排 2025 年 2 月举行听证会审议该动议。
这一事件对加密货币行业影响深远。一直以来，加密货币凭借匿名性、跨境交易便捷等特点，被部分人视作逃避监管与税收的工具。Roger Ver 被捕为行业从业者敲响警钟，尤其是在税务合规方面。以美国为例，国税局愈发重视对利用离岸身份避税行为的监管，通过国际合作追查此类行为。若投资者将资产存于离岸钱包或在未签订税收合作协定地区交易，可能触发海外资产报告义务，如美国 FATCA 法案要求申报全球账户资产，未遵守将面临罚款甚至刑事指控。
此外，此前也有诸多与比特币相关的犯罪者被捕案例。如比特币交易所 BTC-e 创始人 Alexander Vinnik，2017 年在希腊被捕，他从 2011 年开始利用比特币操作了价值超 40 亿美元（约合人民币 268 亿）的洗钱行动，还涉嫌日本比特币交易所 Mt.Gox 盗窃案，最终希腊法院判决将其引渡到法国。还有比特币混合服务 Bitcoin Fog 创始人 Roman Sterlingov，2024 年因在洗钱活动中的角色，被联邦陪审团判定有罪，他协助清洗了超 120 万个比特币，价值约 8.6 亿美元。
比特币创始人相关人物被捕事件，彰显了全球对加密货币监管的加强趋势。加密货币行业在追求创新发展的同时，必须重视合规性，投资者也需谨慎评估风险，避免因违法违规行为遭受损失 。
